Firma w Anglii tanim kosztem
1/04/2020 – Zarządzanie Kryzysowe – Ltdconsulting.pl
Jak założyć spółkę LTD – inaczej firmę w Anglii i obniżyć jej koszty prowadzenia praktycznie do minimum?
Oczywiście – z jednej strony każda firma potrzebuje księgowośći, ale dziś ta opłata za księgowość jest podobna do klina podatkowego – to tak jak danina ZUS, która comiesięcznie uszczupla nasz portfel. W dzisiejszym artykule podamy przepis na to , co zrobić, aby obniżyć koszty prowadzneia firmy w Anglii i jak pogodzić to z obowiązkami zapisanymi w akcie prawnym – Companies Act 2006.
Rejestracja firmy w UK
Przygotowaliśmy dla Państwa pakiety , w ramach których zarejestrujemy dla Państwa firmę w UK – zapraszamy do zapoznania się z naszym cennikiem oraz artykułem „Pakiet Ratunkowy„.
Każda firma potrzebuje:
- usługi zarejestrowania jej
- adresu rejestrowego w Wielkiej Brytanii
Zapewniamy obie te usługi – to zbędne minimum, aby zacząć działac na spółce LTD.
Obowiązki sprawozdawcze spółki brytyjskiej:
Każda firma angielska może skorzystać ze zwolnienia podmiotowego z VAT ( poziom obrotów uprawniających do zwolnienia to: £85,000 , ale pamiętać należy, że liczymy to w sposób narastający).
Zakładając, że mają Państwo zarejestrowaną firmę w Anglii i jest ona zwolniona z VAT – musicie Państwo pilnować podatku dochodowego od osób prawnych (ang. Corporation Tax). Jednakże nie ma tak jak w Polsce, że tutaj musicie obliczać miesięcznie czy kwartalnie wysokość zaliczki i dokonywać wpłat. W ten sposób księgowośc musiała by być zaangazowana w cały proces. Tutaj w Anglii – podatek dochodowy liczymy i płacimy raz do roku.
Kiedy zatem upływa termin zapłaty podatku dochodowego w UK?
Każda firma ma swój rok podatkowy – nie trwa on tak jak w Polsce od stycznia do końca grudnia i jeśli założymy firmę 20 grudnia to już musimy składać sprawozdania za tę końcówke roku . Tutaj zakładając firmę w maju – rok podatkowy skończy się za rok w maju – i tak dalej.
Co więcej – termin zapłaty podatku dochodowego – Corporation Tax upływa aż 9 miesięcy od zakończenia roku podatkowego, czyli krótki przyklad:
JAN MURAWSKI rejestruje spółkę LTD w dniu 15 marca 2020 – jego rok podatkowy skończy się na koniec marca 2021 – a podatek zapłaci w grudniu 2021 ( 9 miesięcy od zakończenia roku podatkowego) o ile wyjdzie mu podatek do zapłaty – a dlaczego może nie wyjść? – dowiecie się Państwo poniżej.
Dlaczego niewiele spółek płaci Corporation Tax lub płaci go symbolicznie?
Spółka może mieć oczywiscie koszty podatkowe, a są nimi m.in usługi wykonane na rzecz spółki przez kontrahentów – np. dostawa towarów do sprzedaży, wykonanie usługi marketingowej, doradczej ( w księgowości koszty te oznaczamy po angielsku jako General Purchases).
Dodatkowo są również koszty stałe takie jak wynajem biura (General Expenses) , a największym rozpoznawanym kosztem firmy w Anglii jest z punktu widzenia polskiego rezydenta podatkowego – wynagrodzenie dyrektorskie ( Director’s Fee ).
Dyrektor spółki – albo ich 2 lub 3 – comiesięcznie nalicza sobie wynagrodzenie za zarządzanie spółką i stanowi to przychód dla dyrektora oraz koszt dla spółki. Zakładając, że dyrektor ma rezydencję podatkową w Polsce – ma on w Polsce nieograniczony obowiązek podatkowy i pod warunkiem uzyskiwania pozostałych dochodów Polsce – musi wykazać wynagrodzenie zza granicy – robi to składając do końca kwietnia za rok poprzedni PIT-36 wraz z załącznikiem PIT-ZG. Dyrektor przelicza wynagrodzenie dyrektorskie do złotych polskich i wykazuje go w urzędzie.
Firma
Firma w Anglii a ZUS
Używając w nagłówku skrótu ZUS mam na myśli ubezpiecznie społeczne. Wielu przedsiębiorców jest przekonanych, że prowadzenie spółki LTD spowoduje naliczenie opłat za ZUS podobnie jak w przypadku jednoosboowej działalności gospodarczej w Polsce.
Tak to nie działa. Być może wielu z Was miało styczność ze spółką z ograniczoną odpowiedzialnościa (Spółka z o.o.). Tutaj jest bardzo podobnie. Nie pobieracie wynagrodzenia dyrektorskiego, brak jest obciążeń ZUS . Jeśli pobieracie wynagrodzenie dyrektorskie – kwota na ZUS zależna jest od uzyskiwanego dochodu jak w przypadku spółki z o.o. Kwota na ZUS zależna jest od kwoty wolnej – uwaga – nie tyle kwoty wolnej od podatku co kwoty wolnej od ubezpieczenia społecznego.
Do jakiej kwoty nie płacę składek na ubezpieczenie społeczne?
Zatem tak. Mamy 2 kwoty wolne:
- kwota wolna od podatku – 10 000 GBP / rocznie
- kwota wolna od ubezpieczeń ( NI thresold wynosi 166 GBP / tygodniowo).
Jak zatem połączyć to i wyznaczyć wynagrodzenie , które nie spowoduje obciążenia podatkiem dochodowym od osób fizycznych ( w UK ) oraz ZUS-em ( ubezpieczenia społeczne w UK – ang. NI ).
Dla uproszczenia przyjmujemy, że jest to kwota 670 GBP / miesięcznie.
Czy mogę prowadzić samodzielnie księgowość?
Oczywiście, że tak – nasza firma jest w stanie zarekomendowac odpowiednie rozwiązanie i przeprowadzić nawet krótkie szkolenie z samoksięgowości. To właściwie nazywa się bookeeping a nie księgowość. Sprawozdania oczywiście przygotuje nasz pełnoetatowy księgowy , kontrolując zapisy w księgowach dokonane przez Państwa.
Firma a BREXIT
Póki co jest roczny okres przejściowy w związku z BREXIT-em i nic dla naszych przedsiębiorców sie nie zmienia. Dzis każdy może jeszcze założyć dla siebie spółkę w Wielkiej Brytanii. Będziemy informować o dalszych krokach Wielkiej Brytanii – o ewentualnej umowie, która będzie łączyła rząd Wielkiej Brytanii i Unię Europejską.
- Published in Doradztwo podatkowe
Pakiet ratunkowy dla firm
31/03/2020 – Zarządzanie kryzysowe – Ltdconsulting.pl
Przygotowaliśmy dla Państwa specjalny pakiet ratunkowy, który może okazać się pomocny dla Państwa firm.
Zapraszamy do współpracy radców prawnych, doradców podatkowych aby pomogli Państu uratować Wasze firmy i pomóc w staraniu się o rządowe subwencje i dopłaty.
W ramach dzisiejszego posiedzenia zarządzania krzysowego , przygotowaliśmy dla Państwa #Pakiet Ratunkowy, który w przystępnej cenie pozwoli na prowadzenie dalszej aktywności gospodarczej.
W cenie 349 GBP otrzymują Państwo:
- Rejestracja spółki LTD w Londynie pod adresem naszego rzeczywistego biura, które jest wynajmowane ( Adres to: C220D Trident Business Center, 89 Bicksesteth Road, SW17 9SH London )
- Adres rejestrowy pod powyższym adresem na 1 rok
- Komplet dokumentó rejestrowych w postaci elektronicznej.
- Międzynarodowe konto IBAN w walucie EUR w instytucji płatniczej poza Polską + na życzenia wydanie kart debetowych ( mogą być nieznaczne opóźnienia z powodu koronawirusa)
A co z kosztami stałymi
Zgodnie z zapewnieniami Ltdconsulting.pl – nasi klienci zostali zwolnieni z opłat za księgowość. W przypadku nowych spółek – jeśli spółka nie jest zarejestrowana do podatku VAT – nie zalecamy wdrażania księgowości z uwagi na Państwa dobro finansowe.
Jedyny koszt stały jaki poniesiecie to 349 GBP – kolejne koszty dopiero na końcu roku podatkowego.
Czy mogę mieć konto bankowe w Polsce?
Co do zasady – to tak , ale z uwagi na koronawirusa – mogą wystąpić pewne opóźnienia w związku z otworzeniem takiego konta w Polsce. Możemy udostępnić odpowiednie kontakty do polskich banków i moga Państwo na wlasną rękę próbowac dowiadywac sie o konto.
Czy ja mogę założyć taką spółkę?
Cena podanego powyżej pakietu nie obejmuje żadnego doradztwa w związku z wydaniem opinii – czy założenie spółki jest adekwatne czy też w tym przypadku nie. Nasza firma skupiła się tutaj na szybkośći wdrożenia potencjalnego rozwiązania. Dla niektórych przedsiębiorców – pakiet może być adekwatny – dla innych nie. Zatem rekomendujemy tutaj nawiązie współpracę z jednym z naszych doradców lub nawiązanie współpracy z lokalnymi doradcami podatkowym lub prawnikami.
Jak szybko otrzymam spółkę i konto?
- Rejestracja spółki – 1 dzień roboczy ( pracujemy w godzinach nienormowanych – obecnie pomiędzy 12 a 24 )
- Założenie konta – instytucja płatnicza przeprowadza proces client due dilligence – może to potrwać do 2-3 dni roboczych
Nie poddamy się nigdy
Na koniec do wszystkich wkurzonych przedsiębiorców!!!!!!!!!!! – nie poddajmy się nigdy, bo my – sektor MŚP w Polsce lub sektor SMB – small businessu w Wielkiej Brytanii – jesteśmy jak ziarenka, które jak zakiełkują – dadzą niesamowite plony – które będą źródłem dochodów nie tylko dla Was, ale dla Waszych pracowników, rządów Państw.
- Published in Doradztwo podatkowe
Konto bankowe w Szwajcarii
Na horyzoncie widmo kryzysu finansowego w związku z pandemią konronawirusa. Co to oznacza dla nas – przeciętnych zjadaczy chleba? Nie chciałbym nikogo straszyć, lecz to historia jest nauczycielką życia i kto zna historię , ten jest bezpieczny.
Klienci cypryjskich banków stracili 47,5 procent swoich depozytów
47,5 % – tyle pieniędzy wyparowało z ulokowanych na Cyprze kont bankowych, na których zgromadzono środki wyższe niż 100,000 EURO.
Nacjonalizacja oszczędności to część porozumienia zawartego pomiędzy rządem Cypru a przedstawicielami Troiki – Europejskiego Banku Centralnego, Komisji Europejskiej i Międzynarodowego Funduszu Walutowego.
Moda na cypryjskie spółki
W latach 2009 – 2013 spółki cypryjskie były promowoane na prawo i lewo. Spółki giełdowe w ten sposób optymalizowały podatki dochodowe, wybierając właśnie Cypr jako siedzibę dla swoich spółek holdingowych. Optymalizacja wynagrodzeń dyrektorskich już się niestety skończyła raz na zawsze. Sytuacja nacjonalizacji depozytów w 2013 roku uderzyła – jak myślicie – wszystkie spółki cypryjskie czy nie?
Otóż tylko te, które miały konta na CYPRZE?
Jakie wnioski możemy z tego wyciągnąć? Jeśli masz spółke na Cyprze, to konto również powinno być na Cyprze? Nie! Tutaj czas na dywersyfikacje w myśl spekulantów giełdowych – „Nie trzymaj wszystkich jak w jednym koszyku”.
Rozsądnie myślący inwestor mógł założyć spółkę na Cyprze, ale konto bankowe już w innym kraju – jak np. w Szwajcarii. Wtedy jego depozyty były bezpieczne.
Dlaczego dziś konto w Szwajcarii?
Wyciągając wnioski z sytuacji cypryjskiej z 2013 roku – można już dziś pomyśleć o dywersyfikacji swojej działalnośći i założyć konto w Szwajcarii. W Szwajcarii konto otwiera się w sposób zdalny przez internet, a weryfikacja tożsamości pod kątem KYC AML odbywa się za pomocą komunikatora audio-video.
Konto w Szwajcarii można otworzyć dla osoby fizycznej oraz osoby prawnej – nawet dla spółki LTD.
- Published in Doradztwo podatkowe
Polskie firmy ogłaszają upadłość
Docierają do nas sygnały, że pierwsze spółki z o.o., które tracą wlaśnie płynność finansową ogłaszają upadłość. Te firmy mają wykazane duży zysk netto za ostatni rok podatkowy oraz podpisane umowy z kontrahentami z rynku prywatnego, a także wygrane przetargi na rynku publicznym. Czy o początek biznesowego armagedonu? Czy sądy zostaną zasypane wnioskami o upadłość polskich podmiotów?
Ale jest tarcza antykryzysowa…
- Zwolnienie ze składek ZUS na 3 miesiące dla mikrofirm, które zatrudniają do 9 pracowników
- Świadczenie postojowe do 2,000 zł dla osób indywidualnych, zatrudnionych na umowy cywilnoprawne ( umowa zlecenie, o dzieło ) oraz dla samozatrudnionych, których przychód nie przekracza 3-krotności przeciętnego wynagrodzenia
- Dofinansowanie do utrzymania miejsc pracy – do wysokosći 40% przeciętnego wynagrodzenia
Więcej tutaj:
https://www.gov.pl/web/koronawirus/pakiet-dot-tarczy-antykryzysowej–uchwalony-przez-sejm
Tak wygląda pomoc w Polsce. A jak wygląda pomoc w Wielkiej Brytanii?
Rząd Brytyjski wspiera przede wszystkim sektor mikrofirm, które napędzają angielską gospodarkę.e Każda firma, która wynajmuje w Wielkiej Brytanii biuro i wartość kwoty najmu nie przekracza rocznie 15,000 GBP , otrzyma wypłatę w wysokości 10,000 GBP na konto firmowe w formie grantu, co ma pomóc utrzymać im płynnośc finansową.
Dla branży hotelarskiej, kawiarnianej i restauracyjnej wsparcie jest dużo większe.
Po spełnieniu odpowiednich kryteriów spółki mogą liczyć na wsparcie w wysokości 25,000 GBP na jednen obiekt. Wielka Brytania dopłaci również do wynagrodzeń – jest to wsparcie na poziomie refundacji 80% kosztów wynagrodzenia do maksymalnej kwoty 2,500 GBP.
Ponadto w gre wchodzi również odroczenie zapłaty podatku VAT i Corporation Tax.
Więcej tutaj: https://www.gov.uk/government/publications/guidance-to-employers-and-businesses-about-covid-19/covid-19-support-for-businesses
Jak utrzymać płynność?
W przypadku mikroprzedsiębiorcy – jak utrzymać płynnośc przy samym zwolnieniu z ZUS i wypłacie tzw. postojowego , jeśli koszt wynajęcia lokalu może wynieść kilka tysięcy złotych, a to trzeba płacić?
Jak utrzymać płynność, kiedy delegujemy pracownika do pracy zdalenej w domu, a ten musi oprócz tego realizować obowiązki domowe oraz organizować dziecku szkołę w tym czasie?
Czy kredyt 5,000 zł w ramach pożyczki bezzwrotnej rozwiąże problem płynności finansowej?
Na chwilę. W zdecydowanie lepszej sytuacji są spółki z o.o. , które mogą ogłosić upadłość , aby pozbyć się zobowiązań i długów.
W przypadku jednosoboowych firm (samozatrudnienie) – przedsiębiorca odpowiada całym swoim majątkiem za długi powstałe wskutek prowadzenia tej działalności .
Zatem tutaj istnieje ryzyko utraty aktywów takich jak: domy, mieszkania czy samochody.
Kiedy ogłosić upadłość? Ustawowe 30 dni.
Obowiązek ogłoszenia upadłości ciąży na członkach zarządu – prezes zarządu, członek zarządu w terminie zawitym 30 dni od momentu wystąpienia przesłanek niewypłacalności. Ten moment trudno określić, a prezesi chcą ratować własne spółki i łudzą się , że firma się jakoś utrzyma, a to może sporo kosztować.
Konsekwencje braku złożenia wniosku o upadłość we właściwym czasie:
⦁ odpowiedzialność za zobowiązania spółki swoim majątkiem prywatnym na podstawie art. 299 KSH
⦁ możliwość postawienia zarzutów na podstawie Kodeksu Karnego
⦁ możliwość wydania przez sąd orzeczenia o zakazie prowadzenia działalności gospodarczej ( art. 373 Prawo upadłościowe )
⦁ możliwość poniesienia odpowiedzialności podatkowej na podstawie art. 116 ordynacja podatkowa oraz quasi podatkowej – odpowiedzialność osób trzecich – ZUS
Domniemanie niewypłacalności
Moment ogłoszenia braku wypłacalności jest bardzo trudny do uchwycenia – ważą się tutaj interesy spółki, która chce istnieć – zarząd bardzo chciałby podtrzymać działalność oraz ważą się też interesy kontrahentów, pracowników i oczywiśćie Skarbu Państwa – należności podatkowe i quasi-podatkowe – ZUS.
Oczywiście w interesie wszystkich powinno leżeć utrzymanie spółki – gdyż stanowi ona źródło przychodów zarówno dla fiskusa jak i dla wszystkich interesariuszy przy spółce – od kontrahentów po pracowników.
Jednakże istnieje pojęcie zwane domniemaniem niewypłacalności . I tak domniemuje się, że dłużnik jest niewypłacalny jeśli zaległości w spłatach wynoszą co najmniej 3 miesiące – mowa o niewypłacalności na wypadek utraty płynności finansowej (cashflow).
Ale prawo upadłościowe mówi nam, że jest coś takiego jak niewypłacalność przedsiębiorstwa na skutek nadmiernego zadłużenia. Przesłanka do złożenia upadłośći występuje jeśłi wartośc zadłużenia przekracza wartość majątku przedsiębiorstwa.
A prokurent śpi spokojnie
Prokura to specjalny rodzaj pełnomocnictwa dla osoby fizycznej, która legitymuje się pełną zdolnością do czuynności prawnej. Prokury może udzielić każdy przedsiębiorca, który podlega wpisowi do polskiego KRS.
Prokura obejmuje uprawnienie do dokonywania wszystkich czynności sądowych i pozasądowych.
Zatem prokurent posiada uprawnienie do złożenia wniosku o upadłość spółki, ale nie ciąży na nim taki obowiązek i nie można pociągnąć go do odpowiedzialności na podstawie art. 299 KSH tak jak można to zrobić z prezesem czy członkiem zarządu.
Kiedy sąd oddala wniosek o upadłość?
⦁ Spółka nie posiada majątku
⦁ Majątek nie zaspokoi kosztów postępowania lub wystarczy jedynie na ich pokrycie
⦁ Aktywa spółki są obciążone hipoteką – tutaj np. przymusową lub dobrowolną , zastawem rejestrowym , skarbowym w takim stopniu, że nie zaspokoi kosztów postępowania upadłościowego
Co dalej – firma w Polsce czy za granicą?
To jest trudne pytanie. W związku z potencjalnym kryzysem gospodarczym i wahaniami kursów walut – coraz więcej zapytań dotyczy przeniesienia firmy za granicę – np. do Wielkiej Brytanii. Przedsiębiorcy decydują się na rejestrację spółki LTD w Anglii nie z uwagi na motywy podatkowe czy quasi podatkowe , lecz cenią tutejszy liberalizm i poszanowanie dla sektora small-businessu.
Ile kosztuje utrzymanie spółki w Anglii?
Koszty początkowe to około 65 GBP za rejestrację spółki , 100 GBP za adres rejestrowy. Księgowość można prowadzić we własnym zakresie jeśli spółka nie jest zarejestrowana do podatku VAT. Prowadzimy szkolenia online, które związane są z samoksięgowaniem.
Na przestrzeni roku firma musi złożyć Confirmation of Statement (CS01 – raport ze struktury spółki oraz rozliczenia finansowe po 21 miesiącach od zarejestrowania podmiotu. Rozliczenia składa się do Companies House – odpowiednik KRS oraz do HMRC- odpowiednik urzędu skarbowego.
Spółka zależna – holdingowa w UK
Udziałowcem w spółce może być osoba fizyczna – zwykle ta sama osoba jest dyrektorem i udziałowcem – organ kadłubowy . Wtedy również Ultimate Beneficial Owner to jedna i ta sama osoba. Bywają sytuacje, że np. jest trzech udziałowców i 1 dyrektor. Coraz częściej zdarzają nam się struktury, gdzie spółka z o.o. polska posiada 100% udziałów w spółce LTD , a dyrektorem jest osoba fizyczna. Są to typowe spółki holdingowe lub zależne, np. spółka z o.o. zamierza wejść na rynek brytyjski i do tego celu , chcąc wzbudzić zaufanie angielskich interesariuszy – kontrahentów, pracowników czy banków – powołują albo oddział w Wielkiej Brytanii albo spólkę zależną. Zdecydowanie łatwiej powołać spółkę holdingową w Wielkiej Brytanii niż oddział, który prowadzi się trudno i mozolnie.
Konto w angielskim banku
Nie ma problemu z założeniem angielskiego konta bankowego – oczywiście na ten moment nikt nie pojedzie do banku z uwagi na koronawirusa – gdyż ruch w ramach UE jest ograniczony. Zatem na ten moment odpada high street banking i osobiste stawiennictwo. Jest kilka banków, które pozwalają na zdalne otworzenie rachunku bankowegi i potwierdzenie osobistej tożsamości za pomocą oprogramowania audio-video. Procedury KYC / AML realizowane są również zdalnie. Dla tych, którzy nie obracają dużą gotówką, jest masa podmiotów opartych na E-Money License, które pozwolą na otworzenia konta z poziomu przeglądarki lub aplikacji mobilnej. Kowalski otrzyma zatem angielski numer konta – account number, sortcode, a także międzynarodowy numer konta IBAN w walucie funt szterling. Większość fintechów obsługiwanych jest przez brytyjski Barclays. Do tego karty debetowe i kredytowe – i można działać.
Koszty pracy w Wielkiej Brytanii
Widzę 2 plusy systemu brytyjskiego pod kątem wynagrodzeń dyrektorów i pracowników.
⦁ Kwota wolna od podatku
⦁ Kwota wolna od ubezpieczeń
Większość kancelarii wprowadza klientów w błąd , wskazując wyłącznie na kwotę wolną od podatku (10,000 GBP). W ten sposób tworzą się patologie na rynku, kiedy przychodzi do nas klient i mówi, że słyszał, ze jeśłi zarobi 10 000 GBP to nic nie płaci w Anglii.
Jest to tzw. półprawada , ponieważ ubezpieczenie społeczne ( które w UK również obowiązuje ) nie jest podatkiem tylko quasi-podatkiem 😉 – inną daniną społeczną.
Na ten moment zarabianie na poziomie 660GBP miesięcznie nie spowoduje naliczenia składek oraz podatku dochodowego.
Proszę – oto kalkulator dla Państwa:
https://www.moneysavingexpert.com/tax-calculator/
Sami wyliczcie sobie ile możecie zarobić.
Zaproszenie do współpracy
Niniejszym zapraszamy do współpracy kancelarie, doradców podatkowych oraz samych przedsiębiorców, którzy chcą rozpocząć przygodę z brytyjskim biznesem.
Nota zastrzeżenia:
Artykuł ma charakter informacyjny i zawiera subiektywne opinie autora i nie stanowi usługi doradztwa podatkowego, zwłaszcza w jurysdykcji polskiej.
- Published in Doradztwo podatkowe
Ltdconsulting.pl wspomoże firmy brytyjskie
#ZOSTANWDOMU
W związku z epidemią COVID-19 i potencjalnym kryzysem gospodarczym, zarząd spółki Ltdconsulting.pl podejmuje natychmiastowe działania względem naszych rodaków, którzy mają założenie spółki LTD na prawie brytyjskim i chcą wywiązać się ze wszystkich obowiązków podatkowych i administracyjnych.
Kto może uzyskać pomoc?
- właściciele spółek LTD, którzy są klientami Ltdconsulting.pl
- pozostali właściciele spółek LTD, którzy nie są klientami Ltdconsulting.pl
Na czym polega nasza pomoc?
Pomoc ma charakter indywidualny i jej zakres uzgadniany jest każdorazowo z właścicielem takiej spółki. Skontaktuj się z nami, pisząc na adres [email protected] lub poprzez czat na stronie WWW.
ADRES REJESTROWY ZA 1 GBP NA OKRES 6 MIESIĘCY
Jeżeli nie są w stanie płacić Państwo wysokich kwot za adres rejestrowy – użyczymy naszego adresu na czas trudnej sytuacji w związku z koronawirusem – Covid-19.
BRAK OPŁAT ZA KSIĘGOWOŚĆ – ZERO MIESIĘCZNYCH OPŁAT
Dla wszystkich spółek , które są niezarejestrowane do VAT – nie będziemy pobierać opłat za księgowość. Już dziś zwalniamy wszystkich klientów z opłaty za księgowość na okres 6 miesięcy .
Dla spółek zarejestrowanych do VAT pobierzmy wyłącznie opłatę za deklarację VAT składaną raz na kwartał.
CONFIRMATION OF STATEMENT (CS01) w promocyjnej cenie
Pobierzemy opłatę 30 GBP za wykonanie raportu rocznego ze struktury spółki Confirmation of Statement (CS01), w tym opłata na rzecz Companies House .
Bezpłatna pomoc przez czat w sprawach prostych
Bezpłatnie pomożemy, doradzimy w sprawach księgowości spółek LTD, utrzymania i bieżącej administracji spółek, a także w sprawach ogólnych w związku z pogorszeniem sytuacji gospodarczej na świecie.
[email protected]
lub czat na stronie WWW
BRAK OPŁAT ZA KSIĘGOWOŚĆ – ZERO MIESIĘCZNYCH OPŁAT
- Published in Doradztwo podatkowe
PIT dla młodych na etacie lub zleceniu?
PIT dla młodych stał się faktem
Nowa ulga w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) dla osób do 26 roku życia do prawdziwy prezent dla pokolenia Z,
które żyje w świecie nowych technologii i pracuje w korporacjach. Ale czy wszyscy pracują na etacie i umowie zleceniu? Co z młodymi przedsiębiorcami, którzy ledwo po przekroczeniu 18 tego roku życia złożyli wpis do ewidencji działalości gospodarczej i skończył się im już preferencyjny ZUS? Tę sytuację omówimy później.
Katalog uprawnionych tytułów prawnych
„Uchwalona ustawa wprowadza zmiany polegające na wprowadzeniu zwolnienia od podatku dochodowego od osób fizycznych przychodów ze stosunku służbowego, stosunku pracy, pracy nakładczej, spółdzielczego stosunku pracy oraz z przychodów z umów zlecenia, o których mowa w art. 13 pkt 8 p.d.o.f., otrzymanych przez podatnika do ukończenia 26 roku życia” – tak brzmi komunikat widniejacy na stronie Kancelarii Prezydenta RP
Zatem zerowy PIT dotyczy:
- stosunku służbowego
- stosunku pracy
- pracy nakładczej
- spółdzielczego stosunku pracy
- umowy zlecenia
Przepis odsyła nas do art. 13 pkt. 8 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych .
Art. 13 pkt 8przychody z tytułu wykonywania usług, na podstawie umowy zlecenia lub umowy o dzieło, uzyskiwane wyłącznie od:
a) osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą, osoby prawnej i jej jednostki organizacyjnej oraz jednostki organizacyjnej niemającej osobowości prawnej,
b) właściciela (posiadacza) nieruchomości, w której lokale są wynajmowane, lub działającego w jego imieniu zarządcy albo administratora – jeżeli podatnik wykonuje te usługi wyłącznie dla potrzeb związanych z tą nieruchomością,
c) przedsiębiorstwa w spadku
– z wyjątkiem przychodów uzyskanych na podstawie umów zawieranych w ramach prowadzonej przez podatnika pozarolniczej działalności gospodarczej oraz przychodów, o których mowa w pkt 9;
Korzyści finansowe z PIT-u dla młodych
Jak komunikuje Ministerstwo Finansów, limit ulgi w PIT dla młodych wyniesie 85 528 zł w skali roku ale dopiero od 1 styzcnia 2020 roku. W tym roku limit ma być proporcjonalnie zmniejszony do kwoty 35 636,67 zł. Do limitu oczywiście nie wlizcają się przychody opodatkowane ryczałtem ani przychody zwolnione od podatku dochodowego. Jak podaje portal rządowy gov.pl , Młody może zyskać 133 zł miesięcznie lub 1592 zł rocznie w przypadku zatrudnienia na minimalne wynagrodzenie o prace. W przypadku przeciętnego wynagrodzenia Młody zyska 355 zł miesięcznie lub 4261 zł rocznie. Maksymalna miesięczna korzyść podatkowa w przypadku wykorzystania pełnego limitu zwolnienia to 564 zł miesięcznie. To takie 564+ dla osób młodych, co daje łącznie 6768 zł w skali roku.
A składki na ZUS?
UMOWA O PRACĘ
Zatrudnienie osoby młodej na podstawie umowy o pracę nie powoduje ulgi w opłacaniu składek do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Będąc w stosunku pracy, młody podlega obowiązkowo wszystkim rodzajom ubezpieczeń – emerytalnemu, rentowym, chorobowemu, wypadkowemu oraz ubezpieczeniu zdrowotnemu.
UMOWA ZLECENIE
Inaczej sytuacja wygląda w przypadku umowy zlecenia. W przypadku zawarcia tej umowy ze studentem lub uczniem do ukończenia 26. roku życia), przedsiębiorca zatrudniający jest zwolniony ze składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne.
W połączeniu z zerowym PIT-em dla młodych powoduje to sytuację, gdzie do I progu skali podatkowej pensja netto jest równa pensji brutto.
Działalność gospodarcza w Polsce prowadzona przez młodych
Prowadząc działalność gospodarczą w Polsce jako osoba fizyczna , wiąże się to z odprowadzaniem tzw. ZUS-u ( składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne), które na sierpień 2019 wynoszą 1316,97 zł lub 1246,92 zł bez ubezpieczenia chorobowego. Zatem w przypadku, kiedy taki 19 latek uruchomił swoją firmę i ma na dzień dzisiejszy lat 21 – ma wybór: albo zamykam firmę albo idę na etat do „szklanej klatki” (czyt. open space).
A może ZUS preferencyjny?
Zgodnie z informacjami na stronie rządowej biznes.gov.pl młoda osoba ma rozpoczynająca dopiero co działalność gospodarczą przez pierwszych 6 m-cy opłaca wyłącznie składkę zdrowotną, która wynosi 342,32 zł. Zakładając, że biznesman opodatkował się wg. skali – większość składki zdwotonej zostanie odliczona od podatku. Pytanie tylko – w jakim celu skoro inni jego koledzy korzystają z ulgi PIT dla młodych, a ten jest na skali i płaci 18% od przychodu lub 19% podatku liniowego?
Po tych 6 miesiącach startuje tzw. mały ZUS. Wysokość składek wynosi 213,57 zł za ubezpieczenia społeczne + 342,32 zł za ubezpieczenie zdrowotne, co daje łącznie 555,89 zł.
Działalnośc gospodarcza – nie dość, że droga – z uwagi na drastyczna koszty stałe to jeszcze daje niskie poczucie bezpieczeństwa z uwagi na odpowiedzialność majątkiem osobistym.
Spółka z o.o lub spółka LTD dla młodego
Skoro katalog zwolnień w PIT dla młodych jest ograniczony – złym pomysłem jest otwieranie działalności gospodarczej. Dobrym pomysłem może być otworzenie krajowej spółki z o.o. lub spółki LTD brytyjskiej i przyjęcie takiego założenia, że to osoba prawna jest wykonawcą usług dla klientów, a Młody jest w niej jest zatrudniony na umowę zlecenie- bo świadczy usługi wykonywane osobiście na rzecz spółki LTD, a ta dalej sprzedaje finalny produkt przedsiębiorcom.
Spółka z o.o w PL
Zatrudnienie się w spółce z o.o. – wątpliwe może być zatrudnienie się w spółce z o.o. na umowie zlecenie jeśli do tej samej osoby należy 100% udziałów oraz ta sama osoba jest dyrektorem. W naszej opinii moze istniec ryzyko uznania przez ZUS umowy zlecenia za umowę o pracę, a suma sumarum bedzie wiązało się to z odprowadzeniem składek ZUS od stosunku pracy
Spółka LTD
W tym przypadku należałoby przygotować kontrakt pomiędzy LTD a Młodym, z którego będzie wynikała koniecznosc przeniesienia ciezaru zgłoszenia do ubezpieczen na Młodego. Oczywiscie to tylko formalnosc, gdyz zwolnienie ze składek bedzie adekwatne ( pod warunkiem,ze jest to student ) oraz PIT na podstawie ustawy. Trzeba tutaj uwazac na ryzyko powstania zakładu podatkowego w Polsce- czyt. zależny przedstawiciel – w przypadku niezależnego przedstawiciela taki zakład nie powstaje.
Dziesiątki możliwości, roje przepisów
Kto to wszystko ogarnie? Radca prawny czy doradca podatkowy a może konsultant? Jeżeli jesteś przedstawicielem pokolenia Z i chcesz skorzystać z naszego doradztwa i praktykujesz styl życia digital nomad – skontaktuj się z naszą firmą.
- Published in Doradztwo podatkowe
Brexit i co dalej? Kierunek Estonia i 0% podatku!
Czy estońskie podatki faktycznie są niższe?
Wyniki różnych rankingów oraz analiz nie pozostawiają wątpliwości, że Polska nie może konkurować z Estonią pod względem przejrzystości systemu podatkowego. We wspomnianym bałtyckim kraju, przykładowa spółka z ograniczoną odpowiedzialnością poświęca ponad pięć razy mniej czasu na różne formalności podatkowe (zobacz wyniki rankingu „Paying Taxes 2018”). Kolejną zaletą Estonii jest daleko posunięta informatyzacja urzędów. Można zadać sobie pytanie, czy pod względem poziomu opodatkowania spółek kapitałowych Polska również przegrywa w porównaniu z malutką Estonią. Odpowiedź na to pytanie jest niestety mało optymistyczna dla przedsiębiorców z naszego kraju.
Estonia wciąż kusi niskim poziomem podatku CIT
Porównywanie poziomu opodatkowania spółek w dwóch krajach, wcale nie jest łatwym zadaniem. W tym kontekście nie wystarcza jedynie znajomość aktualnych stawek podatkowych. Spore znaczenie mają również bardziej szczegółowe aspekty prawne (dotyczące np. zwolnień dla firm). Niełatwe porównanie wysokości podatków w różnych krajach, co roku wykonują eksperci Banku Światowego oraz korporacji finansowej PwC. Wspomniane porównanie jest elementem popularnego i prestiżowego rankingu „Paying Taxes”. Warto zwrócić uwagę, że analitycy PwC oraz Banku Światowego, regularnie sprawdzają poziom opodatkowania modelowej spółki (mierzony jako część zysku inkasowanego przez fiskusa). Przykładowa spółka analizowana w ramach rankingu „Paying Taxes” działa na terenie stołecznego miasta od początku 2015 r. i zajmuje się produkcją ceramicznych doniczek do kwiatów (na krajowy rynek). Taka modelowa firma funkcjonuje jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Posiada ona pięciu krajowych udziałowców oraz 60 pracowników. Opisywana spółka notuje roczny przychód wynoszący tyle samo co dochody 1050 obywateli z danego kraju, a jej marża brutto na sprzedaży wynosi 20%.
Eksperci przygotowujący ranking „Paying Taxes 2018” obliczyli, że w przypadku Estonii realna stopa podatku dochodowego (CIT) dla modelowej spółki wyniesie tylko 7,9%. Analogiczny wynik dotyczący Polski to 14,5%. Mamy zatem do czynienia z niemal dwukrotną różnicą stopy opodatkowania dochodów. Taki wynik trudno zlekceważyć. Swoistą ciekawostką jest to, że obydwa porównywane kraje posiadają zbliżoną bazową stawkę podatku CIT (Polska – 19%, Estonia – 20%). Ta sytuacja bardzo dobrze pokazuje, że porównywanie samych stawek podatkowych, czasem może prowadzić do mylących wniosków.
Prawo podatkowe Estonii zachęca do inwestycji
W nawiązaniu do powyższych wyników rankingu „Paying Taxes” warto wyjaśnić, z czego wynika bardzo duża różnica stopy opodatkowania (CIT) przykładowej estońskiej oraz polskiej firmy. W praktyce kluczowe znaczenie ma specyficzna polityka estońskiego fiskusa, która wspiera inwestowanie kapitału w rozwój przedsiębiorstwa. Niezwykle istotny jest fakt, że estoński podatek dochodowy od osób prawnych (CIT), obecnie nie obejmuje tych zysków, które zostały zatrzymane lub zainwestowane w rozwój firmy. Takie rozwiązanie znacząco obniża sumaryczną stopę opodatkowania dochodu i sprawia, że przedsiębiorstwa chętniej inwestują w swój rozwój. O podobnych regulacjach podatkowych mogliby pomyśleć polscy decydenci, ponieważ nasz kraj boryka się z problemem, jakim jest niski udział inwestycji przedsiębiorstw w PKB.
Warto wspomnieć, że Estonia posiada jeszcze inne specyficzne cechy systemu podatkowego zachęcające do prowadzenia biznesu. Dobrym przykładem jest reguła, zgodnie z którą dywidendy dla nierezydentów co do zasady nie zostają obciążone tzw. podatkiem u źródła (ang. withholding tax). Co ważne, takie generalne zwolnienie nie zależy od wysokości udziałów w estońskiej spółce. Na dogodne zasady opodatkowania dywidend mogą też liczyć estońscy rezydenci. Na terenie Estonii nie obowiązuje bowiem podwójne opodatkowanie dywidendy (w przeciwieństwie np. do Polski). Chodzi o sytuację, w której dywidenda jako wypracowany zysk jest raz opodatkowana na poziomie spółki kapitałowej (CIT), a później po raz kolejny zostaje obciążona podatkiem PIT płaconym przez akcjonariusza lub udziałowca. Brak podwójnego opodatkowania dywidend wypłacanych przez spółkę z Estonii sprawia, że takich świadczeń nie uwzględnia się w rocznym zeznaniu podatkowym wysyłanym do estońskiego urzędu skarbowego.
Od 2018 r. estoński CIT może wynosić tylko 14%
Niska stopa opodatkowania dotycząca CIT-u, stanowi ważny bodziec przyciągający inwestorów do Estonii. Pomimo inwestycyjnych sukcesów wyrażających się napływem zagranicznego kapitału, estoński rząd niedawno poszedł krok dalej. Mowa o wprowadzeniu drugiej stawki podatkowej funkcjonującej w ramach CIT – u (14%). Taka stawka niższa o sześć punktów procentowych, znajduje zastosowanie w przypadku wypłaty dywidend nieprzekraczających ustawowego limitu. Aktualnie obowiązujące zasady wskazują, że w 2019 r. preferencyjna stawka opodatkowania (14% zamiast 20%) będzie stosowana dla kwoty nieprzekraczającej 1/3 dywidend wypłaconych rok wcześniej. W 2020 r. niższa stawka podatkowa (14%) ma dotyczyć kwoty podzielonych zysków nie większej niż 1/3 sumy dywidend z 2018 r. oraz 2019 r. Analogiczny limit z 2021 r. obejmie 1/3 sumy dywidend wypłaconych w 2018 roku, 2019 roku i 2020 roku.
Warto wspomnieć, że estoński fiskus przewidział dodatkowy siedmioprocentowy podatek u źródła dla osób fizycznych (rezydentów i nierezydentów) otrzymujących dywidendę objętą wcześniej preferencyjną stawką CIT (14% zamiast 20%). Istnieje jednak prosty sposób na uniknięcie tego podatkowego obciążenia. Chodzi o wypłatę dywidendy na rzecz osoby prawnej. Nowe zasady wprowadzone przez estońskiego fiskusa, premiują właśnie takie rozwiązanie.
A teraz sprawdź jak korzystać w Estonii ze zwolnienia podatkowego i mieć stawkę 0%
- Published in Doradztwo podatkowe
Sprzedajesz z Polski na Amazon lub Ebay UK?
Jeśli własnie sprzedajesz za pomocą polskiej spółki z o.o. lub działalności gospodarczej produkty, które trafiają na rynek Wielkiej Brytanii możesz być zobowiązany do rejestracji VAT w tym kraju.
Nie ma znaczenia czy posiadasz spółkę z o.o. , działalność czy zupełnie inny podmiot. VAT jest podatkiem terytorialnym i rejestracja do VAT-u może być wymagana po spełnieniu danych okoliczności faktycznych.
Czy zarejestrować VAT GB?
Wpływ na rejestrację VAT w przypadku sprzedaży wysyłkowej to klienta B2C mają nastepujące elementy:
- uzgodnij , w jakim kraju posiadasz numer VAT
- uzgodnij, w którym kraju Amazon magazynuje Twoje produkty w ramach usługi “Fulfilment By Amazon”
- uzgodnij, w którym kraju dokonujesz importu towarów , w którym kraju płacisz VAT, cło i dokonujesz odprawy celnej
- uzgodnij, do którego kraju dokonujesz sprzedaży wysyłkowej (ang. distance selling)
- uzgodnij czy przekraczasz już limit sprzedaży wysyłkowej na terytorium UK ( aktualna kwota to 70 000 GBP)
Co jeśli muszę zarejestrować się do VAT
Jeżeli ustalimy, że rejestracja VAT jest wymagana w Twoim przypadku, skontaktuj się z nami. Przedstawimy ofertę na zarejestrowanie brytyjskiego VAT GB dla Twojej firmy, co umożliwi realizację kolejnych dostaw przez Amazona.
Rejestracja VAT trwa około 2- 3 tygodni, lecz w odróżnieniu od innych krajów – w Wielkiej Brytanii to podatnik decyduje od kiedy VAT GB ma być aktywny – wybiera Effective Date of Registration i niekiedy ten numer mimo oczekiwania na rozpatrzenie wniosku przyznawany jest „wstecz”. Jeśli zatem okoliczności faktyczne spowodowały, że przesłanka rejestracji VAT występuje na dany dzień, to po prawidłowym sporządzeniu wniosku tak własnie będzie.
Kto złoży deklaracje i jak to zrobić?
Jeżeli jestesmy zobligowani do brytyjskiego VAT-u czekają nas dodatkowe obowiązki formalnoprawne takie jak:
- zasady fakturowania VAT zgodne z prawem Wielkiej Brytanii
- księgowość VAT
Trzeba zatem prowadzić ewidencję VAT, a także posiadać konto na hmrc.gov.uk do składania deklaracji . Robi się to w okresach kwartalnych . Każda spółka ma inny termin na złożenie deklaracji w zależności od preferencji wskazanych we wniosku .
Rozliczenia VAT najlepiej powierzyć profesjonalnej firmie, która ma doświadczenie w takich sprawach oraz status agenta podatkowego w HMRC. Osoba taka może pomóc w prawidłowym wypełnieniu obowiązków prawa podatkowego UK , a także wspomóc w kontakach z HMRC.
Przykład: Jak działa VAT w przypadku modelowego klienta
Jan importuje produkty z Chin za pomocą swojej działalności gospodarczej w Polsce. Dokonuje w Warszawie odprawy za pomocą zaprzyjaźnionej agencji celnej. Płaci w Polsce podatek VAT oraz cło. Sprzedaje w Polsce, płacąc tutaj lokalny VAT od sprzedaży, a także na rynek niemiecki i angielski. W Niemczech sprzedaż jest na niskim poziomie, z kolei w Anglii sprzedaż przekracza 70 000 GBP w skali roku i Jan zobowiązany jest z mocy prawa do zarejestrowania się do brytyjskiego VAT-u.
W przypadku sprzedaży do brytyjskiego klienta B2C (konsument – sprzedaż wysyłkowa) Jan musi sporządzić fakturę, na której musi umieścić numer VAT GB, musi zaprowadzić ewidencję VAT i pilnować terminów w rozliczeniach VAT – m.in składanie deklaracji, dokonywanie opłat należnego VAT-u.
Jeżeli w Niemczech też przekroczy limity sprzedaży wysyłkowej , będzie musiał zrobić to samo na rynku niemieckim.
- Published in Doradztwo podatkowe
AWRS – handel hurtowy alkoholem w UK
Licencja AWRS a sprzedaż alkoholu
W przypadku kiedy zajmujesz się sprzedażą hurtową alkoholu na terytorium Wielkiej Brytanii , od 1 kwietnia 2017 konieczne stało się uzyskanie licencji na sprzedaż alkoholu ”Alcohol Wholesaler Registration Scheme” – skrót AWRS. Urząd skarbowy HM Revenue and Customs wprowadził takie rozwiązanie do swojego systemu w celu uszczelnienia systemu podatkowego.
Handlujesz bez licencji po 1 kwietnia? Strzeż się kar…
HMRC informuje, że stosowane będą zarówno kary finansowe (mandaty) jak i kara więzienia nawet do 7 lat dla obu stron transakcji . Kary przewidziane są dla:
- hurtowników, którzy nie mieli wysłanej aplikacji w sprawie rejestracji w systemie AWRS
- kupujących, którzy kupili hurtowo alkohol od niezarejestrowanych sprzedawców (brak licencji AWRS)
Dlatego przed dokonaniem transakcji należy pamiętać o sprawdzeniu kontrahenta, z którym współpracujesz – czy został zweryfikowany przez HMRC i czy posiada tzw. numer URN – Unique Reference Number.
Oczywiście HMRC nie każe sprawdzać każdej firmy na dzień 1 April 2017 tylko rekomenduje sprawdzanie bezpośrednio przed dokonaniem transakcji z podmiotem. Czynność należy powtarzać okresowo, a procesy weryfikacji należy archiwizować i trzymać w dokumentacji na wypadek kontroli.
Kto powinien aplikować do AWRS?
- podmiot, który sprzedaje alkohol na terytorium UK i posiada tutaj stałe miejsce prowadzenia działalności
- sprzedaż następuje w momencie, gdzie wymagana jest akcyza
- jest to sprzedaż hurtowa , a sprzedany towar przeznacza się do dalszej odsprzedaży
Jakie rodzaje działalności mogą być zaakceptowane?
Wszystkie podmioty, które sprzedają alkohol do dalszej odsprzedaży wymagają rejestracji w AWRS, na przykład:
- browary i mikrobrowary
- winnice i producenci wina
- producencji spirytusu
- producenci cydru, którzy wytwarzają > 70 hektolitrów cydru rocznie
- importerzy win
- sprzedawcy hurtowi niewyspecjalizowani w zakresie alkoholu
- wyspecjalizowani hurtownicy wina
- brokerzy, agencji w zakresie sprzedaży alkoholu (pośrednicy)
- detalista, który również często sprzedaje hurtowo alkohol do innych biznesów
- fundacje, organizacje non-profit, które produkują alkhol i odpsrzedają do innych hurtowników
Jakie formy działalności mogą uzyskać AWRS?
- Limited Liability Company (LTD)
- Self-employment
- Business Partnership
- Limited Liability Partnership (LLP)
- Limited Partnership (LP)
Jako nowy biznes musisz przedstawić urzędników wymagane dokumenty oraz informacje, w szczególności:
- biznesplan
- listy intencyjne od dostawców i klientów, z którymi chcesz współpracować
Otrzymałem URN z AWRS i co dalej?
Musisz na bieżąco informować HMRC o zmianach w Twojej firmie i pamiętać, że termin na powiadomienie o zmianach to nie więcej niż 14 dni od powstania zmiany.
O jakich zmianach powiadamiać?
- zmiana partnertów
- zmiana dyrektorów
- zmiana numerów telefonów
- zmiana e-maila
- zmiana nazwy firmy
- zmiany w obrębie VAT-u
Bardzo ważna jest zmiana miejsca prowadzenia działalności.
Nie mogę otrzymać licencji AWRS
W tym celu zapraszamy do zapoznania się z naszą ofertą gotowych spółek. Nie jesteśmy w stanie zagwarantować, że spółka z licencją AWRS na handel hurtowy alkoholem w Wielkeij Brytanii będzie dostępna od razu , ale jest to całkiem możliwe. Posiadamy również pozostałe gotowe spółki zarejestrowane do podatku VAT , a także posiadające numer EORI.
Zapraszamy do zapoznania sie z naszą ofertą.
- Published in Doradztwo podatkowe
Rejestracja znaku towarowego w UK
Czas na rejestrację znaku towarowego w UK
Każdy właściciel marki powinien poczynić działania w kierunku zastrzeżenia znaku towarowego. Później może okazać się, że taki przedsiębiorca wykorzystuje znak słowny, który jest zastrzeżony przez inny podmiot. Może narazić się w ten sposób na zaprzestanie używania danej nazwy oraz wypłatę odszkodowania. Czeka go budowanie marki od samego początku, a co za tym idzie utrata klientów.
3 powody, dla których warto zarejestrować trademark
- będziesz mógł podjąć działania prawne w związku z ochroną Twojej marki , kiedy Twoi konkurenci będą próbować zniszczyć Ci markę lub zastosują nieuczciwe praktyki, polegające na przechwyceniu klientów – np. gdy będą wykorzystywać łudząco podobną identyfikację wizualną
- będziesz mógł znaku ochronnego obok Twojego logo ( TM – znak towarowy, SM – znak usługowy – rzadziej spotykany w Polsce, ® –oznacza, że znak jest zarejestrowany, © – zastrzega tylko prawa autorskie do danego utworu)
- będziesz mógł licencjonować znak towarowy – i to np. do swoich spółek córek w różnych krajach – cześciowo w celach optymalizacji podatkowej – spółka lub Ty jako osoba fizyczna będą mogły inkasować opłatę licencyjną w zamian za posługiwanie się danym znakiem towarowym LUB licencjonować do zupełnie obcych przedsiębiorców np. w przypadku rozwoju sieci agencji lub franczyzy.
Preludium do zastrzeżenia znaku w Wielkiej Brytanii.
Twój znak towarowy musi być unikalny i niepowtarzalny. Zarejestrować możesz następujące rodzaje znaków:
- znak słowny
- znak dźwiękowy
- znak graficzny
- kolory związane z marką
- wariacje powyższych elementów, np. znak słowno-graficzny
Znak towarowy nie może być nie może być związany z pornografią, musi wiązać się z przedmiotem działalności, a w szczególności z ofertą towarów i usług jakie oferuje przedsiębiorca. Napewno nie będzie można zarejestrować nazw uniwersalnych, które są powszechne w użyciu.
Wypełniamy wniosek o rejestrację
Do rejestracji potrzeba wypełnić specjalny wniosek rejestracyjny, który zawiera dane przedsiębiorcy lub osoby fizycznej, która rejestruje znak. Należy dołączyć np. załącznik , który przedstawia znak słowno-graficzny oraz zdefiniować klasy działalności, w których zastrzegamy sobie prawo do tego znaku .
Lista klas znajduje się tutaj:https://www.gov.uk/government/publications/how-to-classify-trade-marks
Ile to kosztuje?
Możemy zaoferować swoją pomoc w zarejestrowaniu znaku . Pozwoli to na uniknięcie błędów, które popełnia początkujący w tym temacie przedsiębiorca. A zasady są takie, że za aplikacje pobierania jest opłata skarbowa, która nie podlega zwrotowi nawet w przypadku, kiedy nie uda się zastrzec znaku towarowego.
Koszty naszej pomocy uzgadniamy indywidualnie. Z kolei opłata urzędowa za aplikację wynosi 170 £ plus 50 £ za każdą dodatkową klasę towarową.
A może rejestracja w polskim Urzędzie Patentowym? Czemu nie?
W Polsce za prowadzenie rejestru znaków towarowych odpowiedzialny jest Urząd Patentowy Rzeczypospolitej Polskiej. Rejestracji logo można dokonać w spośób tradycyjny lub drogą online, co obniży koszty. Prowizja dla urzędu wynosi 400,00 zł + 50,00 zł za każdą klasę towarową. Podobnie jak w innych krajach urząd zaleca przeprowadzenie wstepnego badania przed rejestracją, aby udało się uzyskać ochronę za pierwszym podejściem. W tym celu należy przeszukać 2 bazy:
- http://regservtd.uprp.pl/register/advancedSearch?lng=de – Baza lokalna Urzędu Patentowego znaków towarowych
- https://www.tmdn.org/tmview/welcome.html?lang=pl – Bazę globalną znaków towarowych Światową
Kiedy mamy już pewność, że nie ma identycznego lub łudząco podobnego znaku towarowego w naszej klasie działalności, spokojnie możemy zabrać się za przygotowanie wniosku i jego wypełnienie . Przy współpracy z naszym parterem proponujemy Państwo pomoc w tym zakresie – zarówno w formie doradztwa jak i kompleksowego złożenia wniosku.
Rozszerzamy ochronę na wszystkie kraje UE
Jeżeli 1 lub 2 kraje to dla nas za mało i myślicie Państwo o rozwoju kontynentalnym, być może warto zainwestować 850 EUR w ochronę na wszystkie kraje unijne. To najsilniejszy typ ochrony.
Koszt aplikacji drogą internetową w EUIPO wynosi 850 EUR, a zgłoszenia dokonuje się w naszym ojczystym języku. Po spełnieniu tej procedury mamy spokój w zasadzie na 10 lat.
Korzyści rejestracji europejskiej
- Nie trzeba rozdrabniać się na wiele krajów
- Zgłoszenie wypełnia się w naszym ojczystym języku
- Rejestracja znaku w UE zapewnia ochronę na wszystkie kraje w UE bez ponoszenia kosztów na każdy kraj z osobna
- Rynek Europejski to prawie 500 milionów konsumentów B2C – czyli szansa dla Ciebie
- Ważnośc ochrony to 10 lat
- Rejestracja w zupełności zdalnie przez internet za pomocą opcji FAST TRACK
Optymalizacja podatkowa znaku towarowego
Rejestracja znaku towarowego w jednym z urzędów otwiera drogę do optymalizacji podatkowej . Nie namawiam tutaj Państwa do agresywnej optymalizacji podatkowej o jakim mówi Ministerstwo Finasnów w Polsce czy też przedstawiciele OECD, ale o racjonalnej optymalizacji na miarę mikroprzedsiębiorcy. Rozważania wymaga fakt czy znak towarowy powinien być zarejestrowany na osobę fizyczną (rezydent polski) czy też na spółkę kapitałową ( do rozważenia rezydencja tego podmiotu – np. Sp z o.o. lub spółka LTD angielska). Następnie taka osoba fizyczna lub podmiot może udzielić licencji do innego podmiotu w taki sposób, że dany podmiot może używać tego znaku towarowego, a Licencjodawca inkasuje opłaty licencyjne. Jeżeli takiej licencji udziela polski rezydent podatkowy (osoba fizyczna) do spółki LTD (rezydent brytyjski), to znajdą zastosowanie postanowienia Konwencji o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartej między Wielką Brytanią a Polską (Artykuł 12. Należności licencyjne) , wg. którego:
Należności licencyjne powstające w Umawiającym się Państwie i wypłacane osobie mającej miejsce zamieszkania lub siedzibę w drugim Umawiającym się Państwie, mogą być opodatkowane w tym drugim Państwie.
Jednakże takie należności mogą być także opodatkowane w tym Umawiającym się Państwie, w którym powstały, i zgodnie z prawem tego Państwa, lecz jeżeli osoba uzyskująca należności jest osobą do nich uprawnioną, podatek w ten sposób ustalony nie może przekroczyć 5 procent kwoty należności licencyjnych brutto.
Określenie „należności licencyjne” użyte w tym artykule oznacza wszelkiego rodzaju należności płacone za użytkowanie lub prawo do użytkowania wszelkich praw autorskich do dzieła literackiego, artystycznego lub naukowego (włącznie z filmami dla kin oraz filmami lub taśmami transmitowanymi w radiu lub telewizji), wszelkiego patentu, znaku towarowego, wzoru lub modelu, planu, tajemnicy technologii lub procesu produkcyjnego lub za użytkowanie lub prawo do użytkowania urządzenia przemysłowego, handlowego lub naukowego lub za informacje związane z doświadczeniem zawodowym w dziedzinie przemysłowej, handlowej lub naukowej (know-how).
Źródło: Konwencja o unikaniu podwójnego opodatkowania zawarta między Wielką Brytanią a Polską
A klauzula o unikaniu podwójnego opodatkowania?
Jak informuje na swoich stronach Ministerstwo Finansów w Polsce – głównym celem wprowadzenia klauzuli o unikaniu podwójnego opodatkowania było wytyczenie granic legalnej optymalizacji podatkowej. Celem takiej klauzuli jest wyeliminowanie osiągnięcie przez podatnika korzyści podatkowych osiągniętych w wyniku tzw. sztucznych działań , na przykład:
Janek Z. jako osoba fizyczna udziela licencji swojej spółce na znak słowno-graficzny “WEBFLARE DESIGN” , a w umowie licencyjnej wyłacznej kwoty określono na 30,000 zł miesięcznie. WEBFLARE DESIGN jest dopiero co zarejestrowanym znakiem towarowym i marka wchodzi dopiero na rynek.
Powyższe działanie nie zostałoby podjęte przez podmiot kierujący się zdrowym rozsądkiem oraz zgodnym z prawem celam innym niż osiągnięcie korzyści podatkowej. Zatem tutaj trzeba stworzyć odpowiednią dokumentację , wycenić znak towarowy i zastosować zasady racjonalnego gospodarowania. Jednak plusem dla mikroprzedsiębiorców może być fakt, że klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania nie stosuje się w następujących przypadkach:
- gdy korzyść podatkowa nie przekroczy kwoty 100,000 zł w danym roku podatkowym!!! (mikroprzedsiębiorcy – to do Was)
- doręczenie opinii zabezpieczającej
- niezałatwienie sprawy związanej z wydaniem opinii w terminie
- do podatku VAT i opłat budżetowych
- do spraw, w których inne przepisy mogą rozwiązać kwestię unikania opodatkowania
- Published in Doradztwo podatkowe
- 1
- 2